个人向企业借款有涉税个人借公司款项涉税问题

钟逸

作者

个人向公司借款要交税吗

个人向单位借款无需交税。对于个人向单位借款是否需要交税这一问题，答案是不需要交税。接下来详细解释原因：个人所得税的适用范围：在中国，个人所得税是对个人所得收入进行征收的税种。只有当个人获得收入，如工资、劳务报酬等，才需要缴纳个人所得税。

个人向企业借款有涉税个人借公司款项涉税问题

个人从公司借款不需要交税，个人向公司借款属于借贷，约定有关的借款还款方式、用途、归还期限就可以了。这种是债务债权往来，不用申报税费，但是需要注意的是如果公司向个人借款，公司支付了利息，所以个人需要缴纳个人所得税。

个人与企业借款要交税。企业向个人支付借款利息时，需代扣代缴个人所得税，税率为利息收入的20%。企业在计算财务费用时，将支付的利息计入“财务费用--利息支出”，这部分利息支出不需缴纳营业税、城建税、教育费附加和地方教育附加。签订借款合同时，企业需根据合同金额的0.05‰缴纳印花税。

不要交税。个人向公司借款100万不要交税的原因是，个人无偿向公司提供借款无论是增值税还是个人所得税都没有征税的政策规定。因个人向公司提供借款不属于商品或劳务的交易行为，不要缴纳增值税。

个人向企业借款需要注意哪些问题?

1、担保借款合同中出借人应尽量要求借款人提供担保，尤其在个人出借款项给公司的时候，为了避免空壳公司陷阱，应要求公司股东以个人身份提供担保。

2、个人向企业借款涉及到复杂的税务和法律问题。首先，需注意的是纳税主体问题。若借款人为与借款企业相关联的本企业的个人，包括投资者（自然人股东）、投资者家庭成员、企业其他人员，此类借款需要特别关注其税务处理。在判定时限方面，个人向企业借款的税务处理通常在纳税年度终了后或超过一年时进行。

3、向公司借款事由有哪些向公司借款事由如下：（1）个人向企业借款事由有：为单位购置零星办公用品、出差备用金、预支工资等，个人向企业借款需要通过严格的审批手续；（2）职工个人向公司贷款需带以下资料：职工个人住房抵押贷款申请书，单位对个人的证明，借款人身份证复印件，借款人户口复印件等。

4、首先，借款要收取利息的，应当在合同中写明利率标准。利率标准不得超过银行同类贷款利率的四倍，超出部分法院不予保护。个人借款的途径有：银行或者其他的网贷公司。

5、签订书面的借款合同。主要包括借款双方基本信息，资金交付方式，借款的时间，借款期间的利息，担保方式以及相应的违约责任。要求企业提供相应的担保。企业是独立的法人，如果过企业破产，债权将难以保障。一般要求公司的股东提供担保，或者要求企业以自身财产做担保，建议最好使用物的担保。

个人借款给公司的涉税问题

1、个人有偿借款给公司个人有偿借款给公司涉及缴纳增值税、附加税以及个人所得税。增值税个人有偿借款给公司取得的利息收入应当按照金融服务中的贷款服务缴纳增值税，适用征收率为3%，应纳税额=不含税利息收入×3%，个人可以到税务机关代开增值税发票给公司。

2、个人借款给公司未偿还贷款取得的利息，不属于增值税的计税范围。但在个人所得税方面，税务局有权进行税收调整。分析如下：增值税：根据《财政部、国家税务总局关于全面推进营改增试点的通知》单位提供的服务或个体工商户无偿向其他单位或个人用于公益事业或面向社会公众的除外的业务，视为销售。

3、一些企业对个人借款是否涉及个人所得税问题不清楚，常常导致涉税风险。

4、个要借款给企业要缴增值税，发票可以到税务局代开（开票时会同时要求缴印花税0.05%）；股利、红利所得还应缴个人所得税，税率：20%。

私对公借款是否合法

1、法律分析：私对公转账过程中如果没有涉及到违法犯罪的行为，同时存在合理理由的情况下，一般情形下是合法的。法律依据：《中华人民共和国民法典》第六百六十七条借款合同是借款人向贷款人借款，到期返还借款并支付利息的合同。第六百六十八条借款合同应当采用书面形式，但是自然人之间借款另有约定的除外。

2、私人对公款转账，若未涉及违法活动且具备正当理由，通常情况下是合法的。根据《中华人民共和国民法典》第六百六十七条规定，借款合同是指借款人向贷款人借取资金，约定到期返还本金并支付利息的协议。第六百六十八条规定，借款合同应以书面形式订立，但自然人之间的借款可以有其他约定。

3、可以。根据查询找法网显示，以借款的方式给公司转账可以再用公账还到私人账户上，是合法的行为，因此可以。借款的意思是指企业或个人向银行等金融机构以及其他单位借入的资金。

4、公司账户使用时，需格外谨慎，避免涉及现金提取等敏感操作。若在实际业务中，不慎发生对公账户与对私账户间的资金往来，这时就需要进行挂账操作，例如将公账上的42000元转入私人账户，需记录为向私人某某借款42000元。因为法律禁止公账直接向私人支付货款，只能记录为借款。若记录为货款，将构成偷税漏税行为。