出纳日记账如何冲借款 出纳日记账借贷
...和冲销时具体的流程应是怎样的?出纳应如何记账?
其一，借条不入账（还款或报销时间较短可以采取这种方式）。直接打好借条，按单位借款程序找相关领导签字后直接到出纳借款，出纳保留借条不做账，等你回来报账直接冲借条。其二，借条要入账。
题主，对于出纳来说，如果员工借差旅费和退回剩余差旅费是以现金形式，登记现金日记账为：借支差旅费两次，分别在摘要栏登记员工XXX借差旅费，在贷方和余额栏登记金额。退回剩余差旅费，分别在摘要栏登记员工XXX退回差旅费，在借方和余额栏登记金额。
出纳员如何记账 （一）正确建立新账。不论是新接出纳工作，还是老出纳人员，年初建立新账时应将上年年终余额过入“余账”栏，不得先过入“发生额”栏，再过入“余额栏”。 （二）序时记账。
根据复核无误的收、付款记账凭证记账。现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。如果原始凭证上注明“代记账凭证”字样，经有关人员签章后，也可作记账的依据。
出纳现金日记账如何反应出多支出的钱来
写一张现金收据，代表员工已经还回借支。做分录如下：借：现金 800 贷：其他应收款——员工 800 按发票实际报销入账，做分录如下：借：管理费用 807 （科目视实际而定，这里只作范例）贷： 现金 807 这样就不会产生你说的“但支出的这7元我用什么单据做账呢？”的问题了。
现金日记账由出纳人员根据同现金收付有关的记账凭证，按时间顺序逐日逐笔进行登记，并根据“上日余额+本日收入-本日支出=本日余额”的公式，出纳工作应遵循“日事日毕”原则，即当天的业务当天记录，记录当日发生额，并结出余额，最后合计本日借方、贷方发生额。
现金日记账只能按记帐凭证去登记，因为那上面有签批手续和取款人签字，报销流程已经结束，不能再更改了。你多给报销人2元，通过下次少给2元来达到现金平衡，报销人认账吗？如果他认账，为什么还要等下次呢，让他退回来不就行了。
现金日记账（Cash Journal）用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。具体做现金日记账的方法如下：根据复核无误的收、付款记账凭证记账。
出纳现金日记账是必须每日结出余额。现金日记账用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。为了确保账簿的安全、完整，现金日记账必须采用订本式账簿。
冲借款怎么记账
1、冲销借款的会计分录怎么做？会计人员处理借款业务时，涉及冲销借款的，可分为两步编制会计分录：一是编制取得借款的会计分录；二是编制偿还借款的会计分录。
2、借款时，出纳应支付对应款项，并将款项登记至对应现金或银行存款日记账；待冲账时，出纳验收对应款项，并开具收据，将款项登记至对应现金或银行存款日记账。
3、借款时：借款时 借：其他应收款——某借款人 贷：库存现金 还款冲账时 借：库存现金 贷：其他应收款——某借款人 借款用于业务工作支出，凭发票报销单据 借：管理费用 贷：其他应收款——某借款人冲账”是会计人员口语化的一种表述，有几层意思：错账纠正。
出纳的现金日记账中如何处理借款?先冲回,现报销,还是在原借款处直接注明...
借款就是现金的支出，报销的时候如果没有退回现金，就不涉及现金日记帐，也不需要在现金日记帐当中备注借款的报销时间。如果报销的时候有余额，计入现金日记帐的借方就可以了，摘要为报销退款。
根据复核无误的收、付款记账凭证记账。现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。如果原始凭证上注明“代记账凭证”字样，经有关人员签章后，也可作为记账的依据。
其一，借条不入账（还款或报销时间较短可以采取这种方式）。直接打好借条，按单位借款程序找相关领导签字后直接到出纳借款，出纳保留借条不做账，等你回来报账直接冲借条。其二，借条要入账。
还是举例说明吧。例如，借差旅费3000元，回来后报销了2000元，退回1000元，现金日记账只登记借款的3000元和退回的现金1000元，那2000元报销的差旅费是转账（由其他应收款转到管理费用），出纳的现金日记账不用此笔（2000元）登记。
员工借款时填写借款申请单,那出纳如何做账,如果还账或报销时怎么做,是...
1、把借款单据存好，然后在自己的现金日记账上纪上这一笔，还现金的话，字日记账上记上再记上返还现金多少，把借款单给他让其死掉，如果是来报销的话，那么就用报销的费用来冲减这笔借款，借款冲完后，把借条交付给他，让他撕掉借条就可以。。
2、员工出差购材料等分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
3、提现，普通支票也可以提的，在正面和背面都要盖银行财务章，法人章哈。公司提现多少银行都要核定标准的，你提现的金额应在银行规定范围类。部门支取，如果是借款的话，要填借款单的，并登记入账。3费用报销要有真实的发票，并有主管负责报销人签字后才能报销，多退少补。
4、出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，申请步骤按日常费用报销流程第1点进行 借支差旅费：出差人员将审批过的 《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续后，出纳按规定支付所借款项。
5、单位预支款，谁预支就写谁是借款人。不可以填出纳或会计。因为这里面有责任问题，不能乱写借款人。给你打个比方说，如果是领导将款预支走了，而不还回贪为己有，那你写了出纳为借款人，这笔钱就会成为出纳欠公司的款项。如果出了事后被查账，出纳就会有口难辩，成为债务人，负责赔款。
6、当时借款的时候，应填写两联的借款收据。一联当时走账，一联财务留存。出纳按借款金额记现金日记账 还款的时候，财务将留存的那联借条还给借款人。出纳按借款人交回的金额记现金日记账。
借款冲账出纳怎么做
借款时，出纳应支付对应款项，并将款项登记至对应现金或银行存款日记账；待冲账时，出纳验收对应款项，并开具收据，将款项登记至对应现金或银行存款日记账。
员工借了钱出差，回来时如果没用完冲账就是把原来记录该员工借款的数据冲掉。如果超了，就正常报销了。无论拿回的发票可冲账多少（发票大于借款或小于借款还是正好是借款数）都应开收据。借款单一般借出款项时交会计做账，发票冲抵借款时，开出收据给借款人。
需要，领导需审核签字。摘要：借出备用金 借：其他应收款 贷：现金 摘要：报销差旅费 借：管理费用-差旅费 借：现金 贷：其他应收款 最后记得冲账。
开具借条。短期临时性借款且借款额度不是太大，在下个会计结账日前归还了的，出纳员可以灵活处理（一般情况下，很多人会这么处理），即收回现金，退回借条（严格的讲，应借条下账，以后在收回现金时，开具收款收据，冲抵借款），如果是跨月度借款，则必须把借条下账，收回借款时，再开收据冲回借款。
首先先把他的票票整理好，填写费用报销单，然后按正常的程序，做为报销400借：管理费用或其它科目400，贷：库存现金400。
发布于 2024-09-20 08:56:11
